Por Darlene Rezende
Consultora em Gestão Empresarial

Conhecer os números de sua empresa é primordial para uma gestão eficiente de curto, médio e longo prazos e fundamental para analisar os indicadores de seu negócio. Não se apegue a médias imprecisas e à “sensação” de que o mês foi bom ou ruim. Para garantir uma análise precisa de sua empresa a ordem é utilizar números reais.

Por incrível que pareça, boa parte dos micro e pequenos empreendedores não consegue ter uma visão ampla e estratégica dos resultados de seu negócio. Quais produtos ou serviços são mais lucrativos? Que clientes demandam mais esses serviços? Parece o básico, mas, com essas informações em mãos, é possível tomar decisões mais seguras e assertivas sobre o futuro dos negócios.

Se você ainda não consegue ter visão estratégica e segura do seu negócio, aí vão 3 passos para conhecer os números da sua empresa.

Passo 1: Definir fontes de Receitas (Operacionais e Não Operacionais)

Inicialmente precisamos identificar quais são as fontes de receita de sua empresa:

• RECEITAS OPERACIONAIS, vinculadas diretamente a atividade fim da empresa
• RECEITAS NÃO OPERACIONAIS, como receitas financeiras de empréstimos contratados e juros recebidos de valores aplicados, venda de imobilizado, entre outras.

As Receitas Operacionais podem ser identificadas por linha de produtos, clientes ou mesmo forma de pagamento que a empresa trabalha, veja como identificar e analisar suas receitas:

Receita Operacional Por Clientes

Cliente A

Cliente B

Cliente C

Demais Clientes

Classificação muito utilizada quando a carteira de clientes das empresas é pequena, como empresas que prestam serviços para construtoras, municípios e similares.

A análise da receita é a base para a identificação da rentabilidade de cada cliente, inclusive por utilização de tabela de preço específicas.

Receita Operacional Por Produtos

Produto X

Produto Y

Produto Z

Demais Produtos

A identificação das receitas operacionais por produtos ou linhas de produtos, é muito utilizada pelas empresas, pois cada produto possui uma forma de precificação especifica, principalmente devido a questões tributárias, quando o aproveitamento correto dos créditos tributários é primordial para a precificação dos produtos e consequentemente definição da estratégia de vendas.

Receita Operacional Por Forma de Pagamento

Venda à Vista (Dinheiro/ Débito)

Venda à Vista (Transferência Bancária)

Cartão de Credito 1x

Cartão de Crédito 2x

Boleto 30 dias

Boleto 30 e 60 dias

Demais Formas de Pgto

A identificação das receitas operacionais por forma de pagamento é relevante principalmente para o desenvolvimento do fluxo de caixa das empresas.

Esta classificação é mais utilizada por empresas do comércio varejista e lojas virtuais, negócios que possuem custos financeiros significativos, e demandam um gerenciamento mais efetivo sobre as antecipações de recebíveis e seus custos.

Em todas as opções é primordial entender como esta receita operacional transita em sua empresa sendo necessário um controle diário de caixa e sua correta classificação.

Passo 2: Identificar os desembolsos:

Os desembolsos são um fator de grande relevância para o sucesso das empresas: Como, quando eles são feitos e se estão corretamente classificados.

Os pagamentos ou desembolsos devem ser claramente classificados para que se tenha informações consistentes para análise dos dados e se possa definir estratégias para gestão dos pagamentos, os quais precisam ser classificados através de um PLANO DE CONTAS, que seja desmembrado principalmente nos seguintes grupos:

• Despesas Fixas
• Despesas Variáveis
• Custos

Passo 3: Apure o Resultado.

Por fim, a análise do Resultado Mensal do negócio deve ser realizada de forma rápida e transparente, sendo esta análise por Regime de Caixa ou de Competência.

Nas pequenas e médias empresas a análise por Regime de Caixa, que considera todas as entradas e saídas de caixa dentro de um mesmo período, proporciona uma melhor visualização de sua movimentação financeira. Assim, é possível utilizar a média dos desembolsos de meses anteriores para projetar o Fluxo de Caixa dos meses seguintes.

Identificando a composição real de suas receitas, entradas de caixa, desembolsos e apurando corretamente seu resultado o empresário terá em mãos informações primordiais para análise estratégica de seu negócio.

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